Domenii de drept
Infracțiuni de insolvență
Criza economică a unei întreprinderi expune rapid conducerea unui risc penal. Mai ales mișcările de fonduri neclare, destinate salvării activității, atrag atenția parchetului.
Despre domeniul Infracțiuni de insolvență
§§ 283 și urm. StGB · § 15a InsO
Despre ce este vorba
Noțiunea de infracțiuni de insolvență reunește faptele care protejează patrimoniul masei credale și, prin aceasta, egalitatea de tratament a creditorilor.
În sens strict, este vorba despre faptele de bancrută prevăzute la §§ 283 la 283d StGB și despre întârzierea cererii de insolvență potrivit § 15a InsO. În sens larg se adaugă infracțiunile comise tipic în perioada de criză în dauna statului, a creditorilor și a terților: înșelăciune (§ 263 StGB), înșelăciune privind creditul, abuz de încredere (§ 266 StGB), reținerea și deturnarea salariilor, precum și evaziunea fiscală (§ 370 AO).
Cum ia naștere suspiciunea
Suspiciunea ia naștere adesea din chiar procedura de insolvență. Dacă cererea de deschidere este respinsă din lipsă de activ, tribunalul de insolvență informează parchetul. Acesta verifică apoi dacă există indicii ale unei infracțiuni de insolvență. Procedura civilă este astfel frecvent elementul declanșator al procesului penal.
În cadrul anchetei, parchetul recurge în mod regulat la percheziții, la ridicarea datelor informatice și la supravegherea telecomunicațiilor.
Ce facem pentru dumneavoastră
Nu ar trebui să dați nicio declarație pe fond organelor de anchetă. Dacă primiți un formular de audiere sau o citație, invocați dreptul dumneavoastră la tăcere și lăsați-ne să preluăm apărarea înainte de a vă exprima.
- Preluare imediată după percheziție, formular de audiere sau citație
- Acces la dosar și analiza contabilității și a mișcărilor de fonduri
- Verificarea dacă starea de insolvență sau de supraîndatorare exista realmente la data reținută
- Coordonarea apărării cu administratorul judiciar, contabilul și procedurile civile în curs
- Verificarea deciziilor de sechestru și de indisponibilizare și exercitarea căilor de atac
Ați fost reținut sau chemat la audiere? Sunați-ne înainte de a da o declarație.
Întrebări frecvente
De când sunt obligat să depun cererea de insolvență?
Administratorul unei societăți aflate în stare de insolvență sau de supraîndatorare, care nu depune cererea sau o depune incorect ori cu întârziere, se expune urmăririi potrivit § 15a InsO. Legea impune depunerea fără întârziere culpabilă, cel târziu în trei săptămâni de la apariția insolvenței și în șase săptămâni de la apariția supraîndatorării.
De ce anchetează parchetul, deși este vorba doar despre o insolvență?
Dacă deschiderea procedurii de insolvență este respinsă din lipsă de activ, tribunalul de insolvență informează parchetul. Acesta verifică apoi dacă există indicii ale unei infracțiuni de insolvență. O anchetă nu înseamnă deci încă un reproș confirmat împotriva dumneavoastră.
Ce sunt faptele de bancrută?
Este vorba despre faptele reglementate la §§ 283 la 283d StGB, de exemplu sustragerea activelor în perioada de criză sau încălcarea obligației de a ține o contabilitate regulată. Caracterul penal al unei mișcări de active depinde de momentul și de situația economică a întreprinderii.
Trebuie să mă exprim cu privire la acuzații?
Nu. Nu sunteți obligat să dați declarații pe fond. În cazul unui formular de audiere sau al unei citații, invocați dreptul dumneavoastră la tăcere și lăsați mai întâi să fie examinat dosarul.
Aceste informații au caracter general și nu înlocuiesc consultanța juridică în cazul concret.
În ghid
Explicații pentru întrebările de la începutul procedurii.
Alte domenii de drept
Nu este o urgență, dar aveți nevoie de consiliere? Discutăm situația dumneavoastră confidențial.
Solicitați o primă discuție